Immobilisations et amortissement comptable
Un registre des immobilisations corporelles et incorporelles qui calcule l'amortissement de l'exercice et le dépose en régularisation, sans passer par TeeBooks.
Quand la balance est importée et que la comptabilité ne se tient pas dans TeeBooks, la page Immobilisations (menu, sous Régularisations) calcule l'amortissement comptable de chaque bien pour l'exercice du dossier, puis le dépose en écriture de régularisation. Elle couvre les immobilisations corporelles et les actifs incorporels.
Du registre à l'écriture
- 1Cliquez sur Reprendre de la balance : les comptes d'immobilisations (coût) sont appariés à leur amortissement cumulé. Indiquez si la balance contient déjà l'amortissement de l'exercice (la page le devine d'après la charge d'amortissement de la balance).
- 2Corrigez chaque fiche : date d'acquisition, méthode (linéaire, dégressif ou non amorti), durée ou taux. Les valeurs de départ sont des suggestions, pas une politique : confirmez-les avec le client.
- 3Le tableau montre, par bien, le cumul d'ouverture, la dotation de l'exercice, le cumul de clôture et la valeur comptable nette.
- 4Sous Rapprochement, vérifiez que le coût du registre égale celui de la balance, puis cliquez sur Comptabiliser l'amortissement : l'écriture est ajoutée dans Régularisations (acceptée par défaut) et les états financiers, dont l'annexe des immobilisations, se mettent à jour.
Actualiser le registre
La carte Actualiser le registre (en haut de la page) montre ce qui ne suit plus la balance :
- Coût non suivi : un coût que le vérificateur a reclassé à l'actif (écriture de reclassement acceptée) ou une régularisation qui débite un compte d'immobilisation, sans fiche. *Ajouter au registre* ouvre une fiche préremplie (date de l'écriture, coût, amortie comme la dernière fiche du compte). La ligne qui explique exactement l'écart porte la mention « explique l'écart » ; si aucune combinaison ne l'explique, la carte le dit et vous choisissez.
- Début d'amortissement qui ne suit pas l'acquisition : *Commencer à l'acquisition* (ou *Tout aligner*).
- L'amortissement cumulé de la balance a changé depuis la reprise : quand TeeBooks tient l'amortissement du client et qu'il a été corrigé ou recomptabilisé après que le registre a été repris de la balance, la balance (retransférée) et le registre ne sont plus d'accord. *Reprendre le cumul de la balance* remet la fiche d'accord d'un clic (si une seule fiche tient le compte). Ne passez pas l'écriture d'écart dans ce cas : elle annulerait la correction faite dans TeeBooks. Si c'est au contraire le registre de TeeTax qui a raison, passez-la.
- L'écriture d'amortissement : à passer, ou à mettre à jour.
Il n'y a rien à défaire : l'écriture d'amortissement se recalcule toute seule et remplace la précédente. Ajoutez la fiche ou corrigez la date, puis cliquez sur Mettre à jour l'écriture : ce n'est jamais un doublon. Dans le formulaire, le début d'amortissement suit la date d'acquisition tant que les deux dates sont identiques ; une mise en service volontairement différente reste telle que saisie.
Comment l'amortissement est calculé
- Au jour (le défaut des nouvelles fiches, le même calcul que TeeBooks) : une acquisition de l'exercice s'amortit au taux applicable × le nombre de jours détenus ÷ 365 (jour d'acquisition compris, 366 les années bissextiles). Le solde d'ouverture s'amortit sur sa valeur nette : (coût − amortissement cumulé) × taux.
- Linéaire : (coût − valeur résiduelle) × jours détenus ÷ (durée en mois × 365 ÷ 12).
- Mois entiers (anciennes fiches) : l'amortissement commence avec le mois de mise en service (inclus) et s'arrête avec le mois de la cession (inclus). Dégressif : valeur nette d'ouverture × taux × mois en service ÷ 12.
- Demi-année (au choix par bien) : la moitié de l'amortissement annuel en première année et en année de cession.
- Non amorti : terrain, écart d'acquisition, travaux en cours.
- Jamais sous la valeur résiduelle.
Quand l'amortissement est déjà comptabilisé dans TeeBooks
Si le client tient sa comptabilité dans TeeBooks, l'amortissement y est calculé et comptabilisé au journal, puis poussé à la balance du dossier : rien n'est à refaire ici. La page Immobilisations affiche alors un encadré (écritures, montant, registre TeeBooks) et, si vous cliquez quand même sur Comptabiliser l'amortissement, elle vous avertit et demande une confirmation. Pour un mandat de fin d'année sans comptabilité, inscrivez chaque bien avec sa date d'acquisition : le calcul au jour fait le reste.
Pourquoi repasser l'écriture ne la double pas
L'écriture ne dit pas « ajoutez la dotation » : elle ramène l'amortissement cumulé de la balance (régularisations acceptées comprises, sans celle du registre) à celui que le registre calcule. Si la balance importée contient déjà l'amortissement, il n'y a rien à passer. Si elle ne correspond pas au calendrier du registre à l'ouverture, l'écart est affiché et inclus dans l'écriture.
Cessions
L'icône de cession enregistre la date et le produit. L'amortissement s'arrête, et la page génère l'écriture qui radie le coût et l'amortissement cumulé et constate le gain ou la perte. Passez d'abord l'écriture d'amortissement : la cession radie le cumul que le registre calcule jusqu'à la date de cession.
Le registre de TeeTax est distinct de celui de TeeBooks : un dossier tenu dans TeeBooks amortit dans TeeBooks. Les écritures générées ici portent l'étiquette « Registre des immobilisations » ; ne la modifiez pas, c'est ce qui permet de les remplacer quand vous changez une fiche.