Cédules de prêt et intérêts à l'état financier
Bâtissez la cédule d'amortissement d'un prêt (à la main ou en faisant lire le contrat par l'IA) : la charge d'intérêts, les intérêts courus, le solde et la portion à court terme se répartissent seuls à l'exercice.
La page Prêts (cédules) tient la cédule d'amortissement de chaque prêt du client. Un prêt se saisit une fois : la cédule en tire, pour l'exercice du dossier ouvert, la charge d'intérêts, les intérêts courus à la fin de l'exercice, le solde de clôture et la portion à court terme (le capital à rembourser dans les 12 mois), puis les rapproche de la balance.
Du contrat à l'état financier
- 1Cliquez sur Ajouter un prêt. En haut du formulaire, déposez le contrat (photo, PNG, JPEG ou PDF) : une barre de progression suit la lecture (quelques secondes), puis l'IA remplit les cases sur place — capital, taux, durée, date, versement, fréquence. Vous pouvez aussi tout saisir à la main.
- 2Vérifiez chaque valeur contre le contrat. L'IA ne décide de rien : les dates sont converties par des règles fixes, chaque valeur est cherchée dans le texte du document, et le versement du contrat est recalculé par la cédule. Un message vert confirme que la lecture est cohérente ; un message rouge dit ce qui ne l'est pas. La date du premier versement manque souvent au contrat : saisissez-la.
- 3Étape 1 — les comptes. Choisissez ceux de la balance : le prêt, la charge d'intérêts (et les intérêts courus si vous les présentez à part). Le bouton Balance ouvre la balance de vérification avec les soldes (après régularisations quand il y en a, marqué R) et permet de créer un nouveau compte dans la balance du dossier, avec un numéro libre déjà proposé. Pour un nouveau prêt, « Créer les comptes manquants dans la balance » le fait d'un clic. La portion à court terme est automatique : le compte « Portion de la dette à long terme échéant à moins d'un an » est repris ou créé tout seul, et la note aux états financiers l'affiche sans rien faire.
- 4Intérêts courus à payer : par défaut, on les ajoute simplement au solde du prêt (estimatif de fin d'exercice, sans compte distinct) — suffisant en mission de compilation quand ils ne sont pas significatifs. Vous pouvez choisir de les présenter dans un compte distinct. La charge d'intérêts de l'exercice est la même dans les deux cas.
- 5Étape 2 — le rapprochement : le solde du prêt, la charge d'intérêts (et les intérêts courus) côté balance et côté cédule. Les écarts sont normaux : c'est ce que l'écriture corrige.
- 6Étape 3 — les écritures. Chacune est expliquée en phrases, avec vos montants (« Ajoute 2 091,86 $ à la charge d'intérêts… », « Augmente le prêt de… »). Un contrôle dit si les versements de la balance correspondent à ceux de la cédule. Cliquez sur Comptabiliser les intérêts, puis sur Comptabiliser le reclassement : les écritures arrivent dans Régularisations et les états financiers se mettent à jour.
Plusieurs prêts dans un dossier
La vue d'ensemble en haut de la page liste tous les prêts du client : taux, versement, solde de clôture, portion à court terme, charge d'intérêts et ce qu'il reste à faire (comptes à choisir, à comptabiliser, écart à régler, à jour). Cliquez une ligne pour ouvrir ou replier le prêt. Un compte de prêt par prêt (le solde de la balance ne se partage pas entre deux cédules) ; le compte d'intérêts, lui, peut servir à plusieurs prêts, et la portion à court terme est commune. Un prêt qui commence dans un exercice ou qui est remboursé avant lui apparaît « hors de cet exercice ».
Nouveau prêt, déblocage absent de la balance. Si le prêt a été débloqué dans l'exercice mais que la balance ne l'inscrit nulle part, la cédule ne peut pas s'équilibrer : le message le dit (« le prêt de … a été débloqué le … mais ce déblocage n'est pas dans la balance ») et vous choisissez le compte où l'inscrire (le bien financé, la banque, une avance…). Quand ni le déblocage ni les versements ne sont dans la balance, le message nomme les deux : l'écart est le déblocage moins les versements payés depuis. La dette est inscrite au crédit du compte du prêt ; ce que vous choisissez est sa contrepartie, au débit — jamais le compte du prêt lui-même (l'écriture s'annulerait et la dette n'apparaîtrait pas : l'écran refuse ce choix, et signale une écriture déjà passée qui s'annule). Le capital n'est jamais passé en charge d'intérêts.
Cas particuliers : une fenêtre pour chacun
Sous Cas particuliers, dans le formulaire du prêt, quatre lignes : Pause du capital (moratoire), Pause des intérêts (exemption), Versements en plus et Taux qui change (taux variable). Votre prêt est tout simple ? Passez cette partie. Sinon, cliquez Ajouter sur la ligne qui vous concerne : une petite fenêtre s'ouvre, avec des mots courts, un exemple et Ce que ça change (le versement, les intérêts en tout et la fin du prêt, avant et après). Rien n'est modifié tant que vous n'avez pas cliqué Enregistrer ; Retirer enlève le cas. Une ligne qui affiche un petit résumé (« Du 2025-02-01 au 2025-07-31 », « 1 changement de taux ») a un cas actif : Changer le rouvre.
Ce que la cédule sait faire
- Fréquences : chaque semaine, aux deux semaines, deux fois par mois (jours au choix), chaque mois, aux deux mois, au trimestre, au semestre, chaque année ; versements à terme échu ou en début de période.
- Types de remboursement : versements constants (le versement est calculé, ou saisi tel que le contrat le fixe), remises de capital constantes (versements décroissants), intérêts seulement.
- Terme plus court que l'amortissement : un prêt de 5 ans amorti sur 20 ans, avec le solde dû à l'échéance ; ou une valeur résiduelle.
- Intérêts : taux nominal ÷ nombre de versements (la convention des prêts courants), capitalisation semestrielle, quotidienne ou autre, ou intérêts au jour (réel/365, réel/360, 30/360).
- Taux variable : les changements de taux sont datés ; le versement est recalculé à chaque changement (ou conservé, et le dernier s'ajuste).
- Moratoire de capital (intérêts seulement pendant une période) et exemption d'intérêts (aucun versement : les intérêts s'ajoutent au capital).
- Versements additionnels facultatifs : la durée raccourcit, ou le versement baisse.
- Exports : PDF (papier de travail à l'image des cédules de cabinet) et Excel.
Les écritures, et pourquoi elles ne se doublent pas
L'écriture des intérêts ramène trois choses de la balance sur la cédule : la charge d'intérêts de l'exercice, les intérêts courus à payer et le solde du prêt. Elle n'est proposée que si elle s'équilibre d'elle-même : quand les versements ont été enregistrés en entier contre le prêt, l'écart de solde est exactement les intérêts payés. Si la balance diverge pour une autre raison (un versement non enregistré, un déblocage manquant), l'écart est expliqué et l'écriture est refusée tant que vous n'avez pas corrigé la balance ou choisi le compte où placer l'écart.
Le reclassement de la portion à court terme déplace du prêt vers le passif à court terme le capital dû dans les 12 mois suivant la fin de l'exercice (tout le solde si le prêt vient à échéance dans l'année). C'est un reclassement de présentation : il n'est pas reporté à l'exercice suivant. Repasser une écriture la remplace (elle porte l'étiquette « Cédule de prêt #… ») : elle ne se double jamais.
Pièce justificative du compte du prêt
Le bouton Joindre en preuve imprime la cédule en PDF — avec le rapprochement à la balance de vérification, les comptes utilisés et les écritures comptabilisées — et la joint au compte du prêt, avec le contrat, là où vous validez ce compte (balance de vérification). Rejoindre la remplace ; si la pièce porte déjà des annotations (coches, montants pointés), l'ancienne reste intacte et la nouvelle version s'ajoute sous une nouvelle cote.
La note « dette à long terme »
Dans la note, le bouton Utiliser les cédules reporte la portion à court terme et une phrase décrivant chaque prêt (prêteur, taux, versements, échéance), modifiable. Un avertissement apparaît si le solde des cédules diffère de la dette présentée.
Rapprochez toujours la cédule du relevé du prêteur : la date du premier versement, les frais, les assurances et les arrondis du prêteur peuvent faire différer la cédule de quelques cents. Le contrat lu par l'IA est conservé avec le prêt, mais la responsabilité de la lecture reste celle du comptable.